キャッシュフロー計算書とは

キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表をいいます。

キャッシュフローとは

ちなみにキャッシュフローとはある会計期間にどれだけのキャッシュが会社に流入してきてどれだけのキャッシュが流出していったのかというキャッシュの流れを指します。

資金繰り・資金繰り表とは

資金繰り表とは、資金繰りに役立てるために作成される内部資料です。上場会社等に対してその公表が義務付けられているキャッシュフロー計算書に対して資金繰り表は作成が任意となっている点に大きな違いがあります。詳細は次のとおりです。

キャッシュフロー計算書の作成手順

キャッシュフロー計算書の作成はいろいろな資料から手作業でひとつひとつ数字を拾ってそれを集計する必要があるためかなり大変です。したがってキャッシュフロー計算書の作成はExcelの精算表を使うのが一般的です。

キャッシュフロー計算書の調整

貸借対照表関係の調整

損益計算書関係の調整

キャッシュフロー計算書関係おすすめ書籍

これらの書籍はそれぞれキャッシュフロー計算書のポイントや、財務三表のつながり等についてズバリ解説を行なっている名著ばかりです。これらの書籍を熟読するこでャッシュフロー計算書や決算書についてかなり深い理解が得られるためおすすめです。

キャッシュフローとは、資金の流出入のことを指します。そのうち資金の流入をキャッシュ・インフロー、資金の流出をキャッシュ・アウトフローといいます。

キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表です。

間接法キャッシュフロー計算書とは、損益計算書の当期純利益を出発点とし、そこにキャッシュフローに関連する調整を加えることで誘導的に営業活動によるキャッシュフローを表示する方法です。

フリーキャッシュフローとは、企業本来の営業活動の結果獲得したキャッシュフローから、現事業維持のために必要なキャッシュフローを差し引いたものです。

キャッシュフロー計算書が対象とする資金の範囲は、現金と現金同等物です。