キャッシュフロー計算書の具体例
キャッシュフロー計算書の作成手順
キャッシュフロー計算書の読み方

資金繰りとは・キャッシュフローとの関連

営業キャッシュフロー

営業活動によるキャッシュフローは、企業本業の営業活動から獲得した資金を示します。

投資キャッシュフロー

投資活動によるキャッシュフローは、企業の将来に対する投資を示します。

財務キャッシュフロー

財務活動によるキャッシュフローは、企業の資金の調達状況等を示します。

フリーキャッシュフロー

フリーキャッシュフローは経営者の経営判断により自由に使用することができる資金です

キャッシュフロー計算書資金の範囲

キャッシュフロー計算書の資金の範囲は、現金及び現金同等物です。

キャッシュフロー計算書Excelテンプレート

キャッシュフロー計算書の雛形(簡易版) キャッシュフロー計算書の雛形(中小企業用) キャッシュフロー計算書の雛形(グラフあり) キャッシュフロー計算書の雛形(推移グラフ)


資金繰り表Excelテンプレート表Excelテンプレート

資金繰り予測表の雛形 資金繰り予測表の雛形(日繰り)


間接法キャッシュフロー計算書とは

間接法キャッシュフロー計算書とは
キャッシュフロー計算書には、間接法直説法という二つの様式があり、日本においては間接法キャッシュフロー計算書のほうが一般的で当サイトでは間接法キャッシュフロー計算書の作成を解説しています。



間接法キャッシュフロー計算書の作成手順

キャッシュフロー計算書の作成に必要な書類等
貸借対照表の前期末と当期末の増減額を算出
貸借対照表の増減額を転記
税金等調整前当期純利益を転記
非キャッシュ項目を調整
利息・配当金を調整
法人税等の支払額を転記
投資・財務活動によるキャッシュフローを転記
当期増減額の算出と当期末キャッシュ残高との照合


間接法キャッシュフロー計算書の調整

売上債権のキャッシュフローの調整
貸倒引当金のキャッシュフローの調整
仕入債務のキャッシュフローの調整
棚卸資産のキャッシュフローの調整
割賦購入のキャッシュフローの調整
手形割引関係のキャッシュフローの調整
減価償却費のキャッシュフローの調整
受取利息等のキャッシュフローの調整
支払利息のキャッシュフローの調整
評価損等のキャッシュフローの調整
法人税等のキャッシュフローの調整

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表をいいます。詳細は次のとおりです。

キャッシュフロー計算書とは
キャッシュフロー計算書の区分
  営業活動によるキャッシュフロー
  投資活動によるキャッシュフロー
  財務活動によるキャッシュフロー
間接法と直接法
  間接法キャッシュフロー計算書
  直接法キャッシュフロー計算書
企業会計との関連
貸借対照表との関連
損益計算書との関連
キャッシュフロー計算書の読み方
キャッシュフロー計算書の分析
キャッシュフロー計算書の資金の範囲
キャッシュフロー計算書の具体例


キャッシュフロー

キャッシュフローとはある会計期間にどれだけのキャッシュが会社に流入してきてどれだけのキャッシュが流出していったのかというキャッシュの流れを指します。。
キャッシュフローとは
黒字倒産とは
勘定合って銭足らず
黒字倒産の本当の理由
キャッシュフロー経営とは
フリーキャッシュフローとは



資金繰り表

資金繰り表とは、資金繰りに役立てるために作成される内部資料です。上場会社等に対してその公表が義務付けられているキャッシュフロー計算書に対して資金繰り表は作成が任意となっている点に大きな違いがあります。詳細は次のとおりです。
資金繰りとは
資金不足が見込まれる場合
黒字会社の資金繰り
資金調達方法のまとめ
資金が不足する要因
資金繰り表の作成
キャッシュフロー計算書との比較



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