キャッシュフロー計算書の作成と雛型

キャッシュフロー計算書Excelテンプレート


資金繰り表Excelテンプレート


キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書とは
キャッシュフロー計算書の区分
  営業活動によるキャッシュフロー
  投資活動によるキャッシュフロー
  財務活動によるキャッシュフロー
間接法と直接法
  間接法キャッシュフロー計算書
  直接法キャッシュフロー計算書
企業会計との関連
貸借対照表との関連
損益計算書との関連
キャッシュフロー計算書の読み方
キャッシュフロー計算書の分析
キャッシュフロー計算書の資金の範囲
キャッシュフロー計算書の具体例


キャッシュフロー

キャッシュフローとは
黒字倒産とは
勘定合って銭足らず
黒字倒産の本当の理由
キャッシュフロー経営とは
フリーキャッシュフローとは


資金繰り表

資金繰りとは
資金不足が見込まれる場合
黒字会社の資金繰り
資金調達方法のまとめ
資金が不足する要因
資金繰り表の作成
キャッシュフロー計算書との比較



キャッシュフロー計算書とは

キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表をいいます。

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キャッシュフローとは

ちなみにキャッシュフローとはある会計期間にどれだけのキャッシュが会社に流入してきてどれだけのキャッシュが流出していったのかというキャッシュの流れを指します。

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資金繰り・資金繰り表とは

資金繰り表とは、資金繰りに役立てるために作成される内部資料です。上場会社等に対してその公表が義務付けられているキャッシュフロー計算書に対して資金繰り表は作成が任意となっている点に大きな違いがあります。詳細は次のとおりです。

詳細はこちら 

キャッシュフロー計算書の作成手順

キャッシュフロー計算書の作成はいろいろな資料から手作業でひとつひとつ数字を拾ってそれを集計する必要があるためかなり大変です。したがってキャッシュフロー計算書の作成はExcelの精算表を使うのが一般的です。

作成手順等はこちら 

キャッシュフロー計算書の調整

貸借対照表関係の調整

売上債権のキャッシュフローの調整
貸倒引当金のキャッシュフローの調整
仕入債務のキャッシュフローの調整
棚卸資産のキャッシュフローの調整
割賦購入のキャッシュフローの調整
手形割引関係のキャッシュフローの調整

損益計算書関係の調整

減価償却費のキャッシュフローの調整
受取利息等のキャッシュフローの調整
支払利息のキャッシュフローの調整
評価損等のキャッシュフローの調整
法人税等のキャッシュフローの調整

キャッシュフロー計算書関係おすすめ書籍

これらの書籍はそれぞれキャッシュフロー計算書のポイントや、財務三表のつながり等についてズバリ解説を行なっている名著ばかりです。これらの書籍を熟読するこでャッシュフロー計算書や決算書についてかなり深い理解が得られるためおすすめです。


決算書はここだけ読め!キャッシュフロー計算書編 財務三法一体理解法 財務三法一体分析法
キャッシュフロー計算書等のExcelテンプレート
キャッシュフロー計算書の雛形(簡易版) キャッシュフロー計算書の雛形(中小企業用)
キャッシュフロー計算書の雛形(グラフあり) キャッシュフロー計算書の雛形(推移グラフ)
資金繰り予測表の雛形
資金繰り予測表の雛形(日繰り)

キャッシュフローとは




資金繰り表・資金繰りとは

営業活動によるキャッシュフロー
税引前当期純利益
減価償却費
売上債権の増加(△)又は減少額
棚卸資産の増加(△)又は減少額
仕入債務の減少(△)又は増加額
その他資産の増加(△)又は減少額
その他負債のの減少(△)又は増加額
貸倒引当金の増加又は減少(△)額
受取利息
支払利息
    小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフロー
有価証券の取得による支出
有価証券の売却による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
資金の貸付による支出
資金の回収による収入
敷金の支払いによる支出
利息及び配当金の受取額
投資活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュフロー
短期(長期)借入れによる収入
短期(長期)借入金の返済による支出
固定産の割賦払いによる支出
リース料(売買処理)支払い
株式の発行による収入
自己株式の取得による支出
利息の支払額
財務活動によるキャッシュフロー
Ⅳ現金及び現金同等物の増減額
Ⅴ現金及び現金同等物の期首残高
Ⅵ現金及び現金同等物の期末残高

キャッシュフローとは

キャッシュフローとは、資金の流出入のことを指します。そのうち資金の流入をキャッシュ・インフロー、資金の流出をキャッシュ・アウトフローといいます。

キャッシュフロー計算書とは

キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表です。

間接法キャッシュフロー計算書とは

間接法キャッシュフロー計算書とは、損益計算書の当期純利益を出発点とし、そこにキャッシュフローに関連する調整を加えることで誘導的に営業活動によるキャッシュフローを表示する方法です。

フリーキャッシュフローとは

フリーキャッシュフローとは、企業本来の営業活動の結果獲得したキャッシュフローから、現事業維持のために必要なキャッシュフローを差し引いたものです。

キャッシュフロー計算書の資金とは

キャッシュフロー計算書が対象とする資金の範囲は、現金と現金同等物です。

資金繰り等についてのおすすめ書籍



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