現役税理士がズバリ解説！『キャッシュフロー計算書の作成と雛形』

営業活動によるキャッシュフローは、企業本業の営業活動から獲得した資金を示します。

投資活動によるキャッシュフローは、企業の将来に対する投資を示します。

財務活動によるキャッシュフローは、企業の資金の調達状況等を示します。

フリーキャッシュフローは経営者の経営判断により自由に使用することができる資金です

キャッシュフロー計算書の資金の範囲は、現金及び現金同等物です。

キャッシュフロー計算書Excelテンプレート

資金繰り表Excelテンプレート表Excelテンプレート

間接法キャッシュフロー計算書とは

キャッシュフロー計算書には、間接法と直説法という二つの様式があり、日本においては間接法キャッシュフロー計算書のほうが一般的で当サイトでは間接法キャッシュフロー計算書の作成を解説しています。

間接法キャッシュフロー計算書の作成手順

キャッシュフロー計算書の作成に必要な書類等

利息・配当金を調整

投資・財務活動によるキャッシュフローを転記

当期増減額の算出と当期末キャッシュ残高との照合

間接法キャッシュフロー計算書の調整

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者に報告するために作成される財務諸表をいいます。詳細は次のとおりです。

間接法と直接法

企業会計との関連

貸借対照表との関連

損益計算書との関連

キャッシュフロー計算書の読み方

キャッシュフロー計算書の分析

キャッシュフロー計算書の資金の範囲

キャッシュフロー計算書の具体例

キャッシュフロー

キャッシュフローとはある会計期間にどれだけのキャッシュが会社に流入してきてどれだけのキャッシュが流出していったのかというキャッシュの流れを指します。。
キャッシュフローとは
 黒字倒産とは
 勘定合って銭足らず
 黒字倒産の本当の理由
 キャッシュフロー経営とは
 フリーキャッシュフローとは

資金繰り表

資金繰り表とは、資金繰りに役立てるために作成される内部資料です。上場会社等に対してその公表が義務付けられているキャッシュフロー計算書に対して資金繰り表は作成が任意となっている点に大きな違いがあります。詳細は次のとおりです。
資金繰りとは
 資金不足が見込まれる場合
 黒字会社の資金繰り
 資金調達方法のまとめ
 資金が不足する要因
 資金繰り表の作成
 キャッシュフロー計算書との比較