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資金繰りとは資金繰りとは、資金の残高が不足して資金がショートすることがないよう資金の残高を管理し、資金残高の不足が見込まれる場合には事前に対策を立ててやりくりすることをいいます。 最も重要なのは在庫管理![]() なお、資金繰りとは「資金そのものの管理」、「数字とのにらめっこ」であると誤解してる方がいるかもしれませんが資金繰りはそれだけではありません。
得意先の信用調査、過度な売上の増加に要注意なお、売上が好調で利益が出ている場合であっても取引先の売上債権が焦げ付いて貸し倒れになると急激に運転資本が減少して資金繰りが危機的状態に陥ってしまいます。貸倒れにならなくても売上高が急増した場合も必要運転資本の増加により資金が不足します。 適切な資金残高ちなみに、資金繰り上、現預金残高として適切な水準は月商の1ヶ月分くらいが一般的に理想と言われています。現預金月商比率という財務分析指標もありますのでそちらも参考にしてみてください。
資金繰りと黒字倒産資金繰りと関連が深いテーマとして黒字倒産というものがあります。黒字倒産とは損益計算書上利益が計上されているにもかかわらず、資金繰りが悪化して倒産してしまうことをいいます。詳細は次のページをご覧ください。
資金繰り表とは資金繰り表とは、資金繰りのために作成される内部資料です。
資金繰り表を作成するメリット資金繰り表を作成すると将来の資金残高をある程度予測することができるようになります。将来的に資金不足する場合には少しでも早いタイミングでそれを察知することができれば対策としてとりうる選択肢が広がりますのでこれは大きなメリットです。
資金繰りのための資金調達資金調達にはおおまかに二つあります。ひとつめが間接金融による資金調達で、もうひとつが直接金融による資金調達です。
資金繰り表の雛形(Excelテンプレート)
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なお資金には運転資金と設備投資資金があります。したがって資金繰りも運転資金の資金繰りと設備投資資金の資金繰りに分けて考える必要があります。
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