間接法キャッシュフロー計算書の作成

キャッシュフロー計算書の作成は↓のようなExcelの精算表を使用して

• 間接法キャッシュフロー精算表

↓のような調整項目について

• 売上債権の調整
• 貸倒引当金の調整
• 仕入債務の調整
• 棚卸資産の調整
• 割賦購入の調整
• 手形割引関係の調整
• 減価償却費の調整
• 受取利息等の調整
• 支払利息の調整
• 評価損等の調整
• 法人税等の調整

↓の手順で調整を行っていくことで可能です。

• 貸借対照表の前期末と当期末の増減額を算出
• 貸借対照表の増減額を転記
• 税金等調整前当期純利益を転記
• 非キャッシュ項目を調整
• 利息・配当金を調整
• 法人税等の支払額を転記
• 投資活動・財務活動による項目を転記
• 当期増減額の算出と当期末キャッシュ残高との照合

キャッシュフロー計算書の作成に必要な書類

なお、間接法キャッシュフロー計算書を作成するためには、最低限次の資料が必要になります。

さらに当期中に固定資産の取得や売却除却、有価証券の購入や売却等を行なっている場合には、別途それらのに関する資料も必要になります。

キャッシュフロー計算書

• キャッシュフロー計算書とは
• 企業会計との関連
• 貸借対照表との関連
• 損益計算書との関連
• キャッシュフローとは
• 資金の範囲（キャッシュとは）

直接法と間接法

• 直接法と間接法
• 直接法キャッシュフロー計算書
• 間接法キャッシュフロー計算書

キャッシュフローの分類

• 営業キャッシュフローとは
• 投資キャッシュフローとは
• 財務キャッシュフローとは
• フリーキャッシュフローとは

倒産危険会社の判定

• 黒字倒産とは
• 勘定合って銭足らず
• 黒字倒産の本当の理由

読み方と分析等

• キャッシュフロー計算書読み方
• キャッシュフロー経営とは
• キャッシュフロー計算書の分析

間接法の調整項目

• 売上債権の調整
• 貸倒引当金の調整
• 仕入債務の調整
• 棚卸資産の調整
• 割賦購入の調整
• 手形割引関係の調整
• 減価償却費の調整
• 受取利息等の調整
• 支払利息の調整
• 評価損等の調整
• 法人税等の調整

資金繰り・資金繰り表

• 資金繰りとは
• 資金不足が見込まれる場合
• 黒字会社の資金繰り
• 資金調達方法のまとめ
• 資金が不足する要因
• 資金繰り表の作成
• キャッシュフロー計算書との比較