2期分の貸借対照表と、当期の損益計算書の数字を入れるだけで、間接法のキャッシュフロー計算書を自動で作成する無料ツールです。営業・投資・財務の3つのキャッシュフローとフリーキャッシュフローを計算し、キャッシュフローのパターンから会社の状態も診断します。
自動で作成貸借対照表の増減から、間接法のキャッシュフロー計算書を作ります。
検算つき計算した現金の増減と貸借対照表が一致するか、自動で確認します。
パターン診断3つのキャッシュフローの＋−から、会社のタイプを8つに分類します。
使い方
- 前期末と当期末の貸借対照表の数字を入力します。項目は大まかな区分で構いません。資産合計と負債・純資産合計が一致しているか、表の下で確認できます。
- 当期の損益計算書から、税引前当期純利益・減価償却費・法人税等を入力します。配当をした場合は配当金の支払額も入れます。
- 下にキャッシュフロー計算書が自動で表示されます。「印刷する」で計算書だけを印刷できます。
間接法のしくみ
間接法では、税引前当期純利益をスタートに、お金の動きを伴わない費用（減価償却費など）を足し戻し、売上債権・棚卸資産・仕入債務などの増減を調整して、営業活動によるキャッシュフローを計算します。詳しい作り方はキャッシュフロー計算書の作り方、具体例は間接法の具体例で解説しています。
よくある質問
Q. 入力した数字はどこかに送られますか？
送られません。計算はすべてお使いのブラウザの中で行われ、入力内容はその端末にだけ保存されます。
Q. 計算結果が貸借対照表の現金の増減と合いません
多くの場合、貸借対照表の資産合計と負債・純資産合計が一致していないことが原因です。表の下のメッセージで差額を確認し、入力漏れがないか見直してください。
Q. 固定資産を売却した場合は？
このツールは簡易版のため、固定資産の売却損益は調整していません。売却がある場合は、税引前当期純利益から売却益を差し引き（売却損は足し）、売却収入を投資活動に加えて考えてください。